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NISAって良いことばかり?

今回はNISAについて触れたいと思います。

最近銀行に行っても「NISA相談受付中」等のポスターが貼ってあったりしますね。
NISAについて、詳しくは、剛力彩芽ちゃんのNISAラクラクWEBや、各種銀行・証券会社が説明してくれていますので、私のブログでは詳細は載せません。


「NISA」と調べると、上限100万円・最長5年間・口座は一人一口座・最長4年間は口座を変更できないなど、色々条件がありますが、利益が出た場合(分配金が出た場合)に非課税となるのは大変おいしい話です。

軽減税率の特例措置の終了により、現状10%の税金が平成26年1月から20%になります。
(復興特別所得税を含めると20.315%)

例えば、10,000円の配当金が出ると、平成26年1月からは2,031円の税金が課税されますので、実際に手元に入るのは7,969円となります。
10,000円のうちの2,031円って結構大きいですよね。
こちらが非課税になるのは大変嬉しいことです。

ただし、NISAの非課税制度を満喫できるのは「分配金」や「売却時に利益が出た場合」です。

では、損失が出てしまった場合にはどうなるのでしょうか?

その投資がNISA口座ではなかった場合(特定口座や一般口座の場合)、確定申告により損益の通算ができます。
他の投資で出た利益と通算して税金を払うことになります。

・A社株式100万円の利益
・B社株式50万円の損失
A社株式の利益100万円-B社株式の損失50万円=50万円 について税金がかかるので、
50万円×20.315%=101,575円が税金となります。

特定口座では税金は源泉徴収されますので、損失を通算できるということは、源泉徴収された税金が多少なりとも戻ってくることになります。

しかし、NISA口座は損益の通算ができません。

上記の例で、B社株式がNISA口座だった場合
・A社株式100万円の利益
・B社株式50万円の損失(NISA口座)
A社株式の利益100万円に税金が課せられます。
100万円×20.315%=203,150円が税金となります。

他の投資で利益が出ても、その分は丸々税金が課税され、NISA口座の損失分は諦めるしかありません。

また、他に投資をしていない場合(通算する損益がない場合)や、損益通算後に利益が出なかった場合(損失のほうが大きかった場合)には、特定口座もしくは一般口座の場合には、その損失を3年間繰り越すことができます。
3年の間に、他の投資で利益が出た場合に損益を通算することができます。
NISA口座は損失を繰り越すことはできません。
やはり、損失が出た場合には諦めるしかありません。


少額とはいえ、投資ですから、ある程度のリスクを考えなくてはいけません。
100万円が上限だからといって、1箇所に100万円ガツンと投資してしまうと、そのリスクも大きくなります。

ハイリターンを求めハイリスクを負うのか、分散投資で損失にも備えるのか、正しい知識と情報を身につける必要があります。

「非課税」という言葉に惑わされず、きちんとリスクも理解した上でNISA口座での投資を始めましょう。


では、実際にNISA口座で投資を始める際の注意点をまとめておきます。

①銀行や証券会社によって取り扱う商品が違います。自分が購入したい株式等があるのかを確認しましょう。
 また、銀行や証券会社によって手数料が異なりますので、こちらも要チェックです。

②一度開設した口座は最長4年間変更することはできません。
 購入したい株式が他の銀行にあった場合や、手数料が高いから銀行を変えたいと言った場合でも、簡単には変えられません。

③非課税枠が余った場合でも、翌年以降に繰り越すことはできません。
 一年100万円(※)が非課税の枠です。60万円しか投資せず40万円枠が余ったからといって翌年140万円までの投資が非課税になるわけではありません。
 ※投資額が一年100万円です。利益等の上限が100万円ではないので、極端な話、100万円の株式を買って500万円で売れば400万円の利益が非課税の対象です。

④購入した年に売却した場合でも非課税枠が復活することはありません。
 一年内に100万円投資して100万円分売却した場合には、すでに一年100万円の枠を使い切っていますので非課税枠は無くなります。

⑤現在所有している株式等をNISA口座へ移すことはできません。
 所有している株式等と同じ株式等でNISAの非課税制度を利用したい場合は、一度売却してNISA口座で新しく購入する必要があります。


あとは、先述いたしました、損益通算ができないことと、損失の繰越ができないことでしょうか。

簡単に注意点を載せてみました。

今回の非課税制度の導入で、今まで全く投資に興味が無かったけど始めてみようかなと思った方もいらっしゃるかと思います。
実際に取引する際には、NISAについてだけでなく、投資についてよく理解した上で始めるようお願い致します。

現在保有している有価証券をNISA口座へ変更すべきかなどの個別相談に応じますので、お気軽にお問い合わせください。

よろしくお願いいたします。
税理士法人総合会計事務所
総務 田谷真弓
HP http://www.sogo.or.jp/

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